背景介绍:

      A公司从事人工智能等相关应用软件的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务以及大数据服务,目前处于发展初期阶段,鉴于研发支出是公司的主要支出,并且是公司长期稳定发展的重要基石。基于科创板上市的战略规划,A公司特委托我们协助其对研发费进行财税核算风险排查,最终通过编制研发费涉税管理实务操作指引,实现企业内部的可执行性,达到研发费财税处理合规化的目的。


完成交付:

      我们通过询问公司研发类型和研发状态,查看公司已有的内控制度、研发项目立项资料、预算编制计划、核心技术说明、研发人员基本情况、研发成果、研发支出辅助核算明细账、研发收入状况、纳税申报表以及其他企业账务资料等,深入详细了解A公司的研发现状,发现并指出A公司研发费用会计口径的分类核算问题,公共成本的分摊问题,同时提出企业在现有状态下可以申请享受高新技术企业、享受研发费加计扣除等税收优惠,为A公司编制了详细的研发费涉税管理实务操作指引。


服务价值:

       A公司预计2021年度将取得税后利润,考虑到企业整体发展态势,根据最新出台的一系列鼓励软件行业发展的政策文件,我们及时建议其应全面集合优势资源,申请重点软件企业,充分享受减税降负的税收红利。现目前,我们协助企业准备相关初步申请资料,并就该事项积极与主管税务机关提前沟通,帮助A公司在严控税收风险的前提下合法降低税收成本。