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IPO税收辅导-风险化解和提前规划
解决IPO上市过程中涉及的税收问题，帮助企业理解最新涉税政策和相关法律法规，提前做好财税处理与税务规划，有效降低上市为企业带来的纳税成本，为企业及股东取得IPO成功收益赢得更广阔的空间。
关注点1：IPO前期税收风险“扫雷与排雷”
- 以前年度业务涉税问题
包括且不限于：以前年度已享受减免税属越权审批；已享受地方性税收优惠的合规问题；税收优惠依赖度高；存在延期纳税和缴纳滞纳金问题；涉及虚开、税收处罚的障碍；核定征收改查账征收的问题；成本核算不实；前期收入不完整；工资、社保问题；税会差异处理不当导致税收风险；纳税信用评级下调等。
- 以前年度关联交易涉税问题
包括且不限于：利用实际税负差避税；利用转让定价避税；不具备合理商业目的关联交易安排等。
- 历史沿革涉税问题
包括且不限于：无形资产出资不实；历史上非货币资产增资未缴税；历次股权转让个税未足额扣缴等。
关注点2：IPO前股权架构重建、经营结构调整及资产重组方案设计
- 整体改制中折股环节的完税问题
- 上市主体确定后的投资结构安排（控制层、持股层、资本层和运营层的提前合理架设）
- 利用企业重组手段完成上市范围的安排
包括且不限于：股权转让、资产收购、非货币性资产投资、增/减资/注销清算、合并、分立、划转、债务重组等资产重组手段和相应的税收安排等。
- 上市范围确定后根据业务和功能区分，合理调整经营架构以最大化享受税收优惠政策
关注点3：IPO前引进利益相关者的方案设计
- 股权激励计划
- 引入战略投资者及对赌交易机制设计
- 员工持股计划设计
- 限售股减持的税收安排
关注点4：境外上市/回归境内的方案设计
- 红筹出境路径和VIE架构安排
- H股上市的架构搭建
- 拆红筹回归境内上市的全过程方案设计
- 不拆红筹的前提下回归境内上市的全过程方案设计
- 利用非税工具（例如海外家族信托）的全过程方案设计
关于创新金融工具和不同融资模式的风险控制及税务规划
围绕研究各项融资模式和创新金融工具，帮助企业在大数据环境下提高现金利用效率，开拓融资渠道，降低融资成本，及时发现并解决企业面临的融资问题及财税风险。
关注点1：关于创新金融工具的税收合规分析和全程涉税规划
- 债券、基金、信托、资管产品、期货、融资租赁、衍生金融工具等创新金融工具的不同税收特性和待遇。
- 创新金融工具实施过程中不同利益相关主体（投资人、管理人、托管方、融资方、服务方）的纳税义务：税目、税基、税率。
- 永久争议的话题解决：保本与非保本；贷款服务与金融商品转让；税前扣除票据合规；应税与免税等。
关注点2：不同融资模式的税收合规分析和全程涉税规划
- 从税收角度分析不同融资模式的优劣，以便于决策
包括且不限于：股权融资、债权融资和其他融资三大类别，同时利用创新金融工具组合中的一种或多种情况下，全过程、多利益相关主体的涉税方案对比。
- 最优融资模式决策下的全程涉税规划
大额交易和企业重组的税收规划和风险控制
不论企业是追求规模经济、实现多样化经营，还是为了引入先进技术，又或者期望在并购重组中实现资源盘活和整合，该项高端定制化服务力求提供更优化的系统性税收问题解决方案，以期最终实现大幅提升利益相关者的交易净收益，为企业战略发展保驾护航。
包括且不限于：政策性搬迁，不动产处置，不良资产管理，大额股权转让，国有企业混改，集团间的资源整合，上市公司重大资产重组，破产重整计划，战略性收并购（含直接投资）等情境下的全程税收优化安排和风险控制。
跨境交易与业务安排的税收规划和风险控制
随着全球经济格局的发展，中国企业持续“走出去”和继续以更为开放的态度融入全球商业环境已成定局，随之而来的税收问题不得不作为发展路上重点考虑的羁绊之一。现下，经济全球化使各国税收利益的联系更加紧密，跨境交易监管在各国税收管理中备受重视，国际税改已进入后BEPS时代，国际税收规则的巨大变化和税收透明度的急剧增强对跨国企业经营乃至背后个人的财产安排带来极大挑战。由此，跨国企业必须从各个方面提前防范税收风险，做好税收优化安排。该项高端定制服务立足国内税法和税收协定（安排），以此衔接国际税收的合规处理，以期为需求企业提供更专业更全面的涉税服务。
关注点1：非贸付汇业务办理
- 对外支付税收备案
源泉扣缴项目对外支付备案；劳务服务项目对外支付备案；5万元以下对外支付税收处理。
- 纳税判定
源泉扣缴项目纳税判定；跨境劳务纳税判定。
关注点2：容易混淆的跨境业务税收处理
- 特许权使用费与技术服务费的区分和税收处理
- 复杂劳务（可拆分劳务合同和跨境集团间劳务、以及管理费）的税收处理
- 无形资产的税收处理
- 佣金和手续费的税收处理
关注点3：适用税收协定和税收抵免的税务处理
- 税收居民身份判断及开具身份证明（例如：香港税收居民身份证明）
- 受益所有人判断
- 合规享受税收协定
- 境外税收抵免计算（分别企业和个人）
关注点4：非居民直接/间接转让境内财产问题
- 非居民直接转让的受让方（或其他代扣代缴方）扣缴安排
- 非居民间接转让的7号公告备案及申报
关注点5：“走出去”的全球投资架构设计
- 综合考虑： 双边税收协定、境外税收抵免、受控外国公司规定、资本弱化、转让定价和反避税
关注点6：跨境关联交易的转让定价安排
- 特别纳税调整——同期资料准备
- 转让定价方案设计
关注点7：境外个人所得税规划
合规前提下自然人税收规划
新个税法的实施以及伴随着CRS信息交换的进一步深入，普通人群、高净值人群和家庭整体的财富管理合规性要求也在提升，税收筹划与时俱进、迫在眉睫，该高端定制服务能让个人“税”的安心，幸福生活更舒心。
关注点1：税改后个人所得税咨询和申报代理
关注点2：针对三高人群的个体税收规划和风险控制
适用于“四多三高”人群（高收入、高净值，同时高风险）
多身份：护照、绿卡等带来的多重税收居民身份
多收入类别：综合所得、经营所得以及分类所得同时具备至少两类
多收入来源：境内和境外均有收入
多资产形式：金融类资产（基金、证券、定存、保险等）、不动产（自用及投资类房产）、权益类资产（股权及合伙份额）同时具备至少两类
关注点3：基于传承和资产安全性考虑的家庭整体税务合规和筹划
适用于：借助非税工具（例如信托、保险）等安排家族办公室的税收全面规划
税收优化体系搭建以适配商业模式调整
企业全生命周期面临的十大共性痛点
我们根据各类企业各生命周期提炼了十大痛点，针对每个痛点提出对策，打造企业全生命周期服务体系，开拓企业高质量发展新路径。
税收优化管理体系
多维度多角度剖析企业现状，合理运用税收、会计、法律、财务等综合知识，全方位实现合规合法税收优化，以服务于企业价值最大化。
